Где обычно рвётся
- Учёт строился под УСН: нет книги продаж, книги покупок, нумерации счетов-фактур и регламента по срокам их выставления.
- Порог сравнивают с выручкой «на глаз». Его проверяют за предыдущий год и внутри текущего, и правила в этих случаях разные.
- Входящие документы не собраны — вычет оказывается нечем подтвердить.
- Цена в договорах стоит «без НДС», и налог фактически ложится на маржу.
- Кажется, что можно начать «с нового квартала». Обязанность возникает по дате, а не по желанию.
Что делаем
- Поднимаем выручку 2025 года и определяем дату, с которой возникла обязанность.
- Восстанавливаем первичку за текущий год: реализации, авансы, закупки, возвраты.
- Заводим книги покупок и продаж, нумерацию счетов-фактур, регламент работы с документами и сроки.
- Считаем оба варианта ставки на реальной структуре затрат и пересобираем цену в договорах.
- Проверяем, попадает ли первый период под меры поддержки для впервые перешедших на НДС.
Что получается
Учёт, на который можно опереться: книги, реестры, собранные документы. Декларация собирается из учёта, а не восстанавливается задним числом под готовый отчёт.
Типовой сценарий по нашей практике, без персональных данных.
