Разборы ситуаций: Восстановление учёта

Ситуация. Клиент из сферы торговли. Бухгалтер вёл учёт несколько лет и уволился, забрав с собой базу, доступы к программе и, что важнее, логику цифр. Отчётность была сдана, но сходилась с банком не полностью; новый бухгалтер не понимал, откуда взялись суммы, и работать с догадками отказался.

Где обычно рвётся

• Базу передают «как есть» или не передают вовсе: нет резервной копии, нет доступа к программе.
• Документы за прошлые периоды частично отсутствуют, а срок их хранения истёк или близок к этому.
• Новый бухгалтер начинает с текущего месяца, оставляя прошлое неразобранным — расхождения копятся.
• Отчётность не сверяют с расчётами с бюджетом: переплаты и недоимки обнаруживаются по требованиям.

Что делаем

• Забираем и сохраняем базу, выгружаем регистры, восстанавливаем доступы.
• Проводим сверку с бюджетом по каждому налогу и взносу, разбираем расхождения.
• Сверяем отчётность с банком и контрагентами, поднимаем то, что не подтверждается.
• Восстанавливаем недостающие документы и фиксируем учётную политику в понятном виде.

Что получается. Понятная картина прошлого, подтверждённая документами, и учёт, который можно передать дальше без потерь. Следующий бухгалтер работает с фактами, а не с догадками.

Типовой сценарий по нашей практике, без персональных данных.

Ситуация. Клиент из сферы торговли/услуг. Деятельность какое-то время фактически стояла, отчётность сдавали нулевую — «чтобы не было штрафов». Когда работа возобновилась, выяснилось: учёта за прошедший период нет — остатки не сходятся, основные средства не учтены, кредиторка неизвестна, документы не собраны.

Где обычно рвётся

• Нулевую декларацию воспринимают как «всё в порядке»: обязанность сдавать её сохраняется, а сохранность документов за период никто не обеспечивал.
• Расчёт по налогам «нулевого» года не проверяли, хотя движение по счёту было — комиссии, возвраты, займы.
• Восстановление начинают с отчётности, а не с остатков: входящий баланс берётся из ниоткуда.
• Пропускают момент, когда уточнённую декларацию ещё можно подать без штрафа.

Что делаем

• Поднимаем банковские выписки за весь «мёртвый» период — по ним восстанавливается движение денег.
• Сверяем обороты с контрагентами и запрашиваем недостающие документы.
• Формируем остатки на дату возобновления деятельности: материалы, основные средства, дебиторка и кредиторка.
• Проверяем, нужны ли уточнённые декларации за прошлые периоды, и оцениваем последствия.
• Настраиваем учёт так, чтобы возобновлённая работа сразу велась без «долгов» по документам.

Что получается. Корректный входящий баланс на дату возобновления работы и понятная картина прошлых обязательств. Дальше учёт ведётся поверх подтверждённых данных, а не «поверх дырки». ---

Типовой сценарий по нашей практике, без персональных данных.